IRP vs 연금저축펀드 완전 비교 (2026) — 세액공제 최대로 받고 ETF로 굴리는 법

직장인이라면 연말정산 시즌마다 한 번쯤 들어봤을 두 계좌, IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축펀드.

세금을 돌려받는다는 건 알겠는데, 뭐가 다르고 어떻게 운용해야 하는지 헷갈리는 분들이 많습니다.

이 글에서는 두 계좌의 차이, 세액공제 한도, ETF 활용법, 55세 이후 수령 전략까지 2026년 기준으로 정리합니다.

이 글이 필요한 분

✔ IRP 계좌를 개설했는데 어떻게 운용할지 모르는 분
✔ 연금저축과 IRP 중 뭘 먼저 채워야 할지 고민인 분
✔ 연금저축에서 ETF를 사고 싶은 분
✔ 55세 이후 꺼내 쓸 때 세금을 덜 낼 방법이 궁금한 분

2026년 IRP와 연금저축펀드 세액공제 혜택 및 ETF 투자 전략을 비교한 인포그래픽 이미지

① IRP와 연금저축펀드, 한눈에 비교

먼저 이 둘이 어떤 점에서 같고, 어떤 점에서 다른지 정리했습니다.

퇴직연금 DB형·DC형과의 차이가 궁금하신 분은 → 퇴직연금 DB형 vs DC형 비교 포스팅 비교 글을 먼저 읽고 오시면 이해가 빠릅니다.

구분	IRP(개인형 퇴직연금)	연금저축펀드
가입 자격	소득 있는 누구나(직장인, 프리랜서, 자영업자)	제한 없음(미성년자도 가능)
세액공제 한도	IRP 단독 최대 900만 원	최대 600만 원
운용 상품	예금, 펀드, ETF(위험자산 70% 한도)	펀드, ETF(100% 주식형 가능)
중도 인출	제한적(6가지 사유만 가능)	자유롭게 인출 가능(단, 세금정산)
의무 안전자산	30% 이상 안전자산 유지 의무	없음(100% 주식 ETF 가능)
퇴직금 수령	가능(퇴직금 이체 후 보관)	불가
수령 나이	만 55세 이상	만 55세 이상
연금 수령 시 세율	3.3~5.5% (연금소득세)	3.3~5.5 (연금소득세)

핵심 차이 요약

IRP는 퇴직금까지 담을 수 있는 '더 큰 그릇'이지만 중도 인출이 까다롭습니다.
연금저축펀드는 중도 인출이 자유롭고 100% 주식형 ETF 투자가 가능해 공격적 운용에 유리합니다.

② 세액공제 한도 완전 정리 (2026 기준)

두 계좌를 함께 쓸 때의 세액공제 구조를 정확히 이해해야 최대 혜택을 받을 수 있습니다.

2026년 세액공제 한도 구조
▶ 연금저축: 연간 납입액 중 최대 600만 원까지 공제 대상
▶ IRP 합산: 연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원까지 공제 대상
▶ 즉, IRP에만 넣을 경우 최대 900만 원 / 연금저축+IRP 조합도 합산 900만 원이 상한선

총 급여(근로소득자 기준)	세액공제율	최대 공제액(900만 원 납입 시)
5,500만 원 이하	16.5%	148만 5천 원
5,500만 원 초과	13.2%	118만 8천 원

실제 체감 효과
연봉 4,000만 원 직장인 기준으로 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 납입하면, 900만 원 × 16.5% = 연말정산 환급액 148만 5천 원입니다.
월 75만 원씩 납입하면 매년 150만 원 가까이 돌려받는 셈입니다.

IRP와 연금저축펀드의 세액공제 혜택을 비교하고 ETF 투자로 노후 자금을 굴리는 방법을 설명하는 가이드 이미지

IRP만 단독 vs 연금저축+IRP 조합 비교

전략	연금저축	IRP	세액공제 납입액	특징
IRP 단독	-	900만 원	900만 원	단순, 위험자산 70% 제한
연금저축+IRP 조합	600만 원	300만 원	900만 원	연금저축으로 ETF 100% 투자 가능
연금저축만	600만 원	-	600만 원	공제액 300만 원 손해

③ 어떤 계좌를 먼저 채워야 할까?

세액공제 구조를 이해했다면 납입 순서가 중요합니다. 아래 3단계 전략을 추천합니다.

1단계: 연금저축펀드에 월 50만 원 (연 600만 원) 먼저 채우기
중도 인출 자유도가 높고 100% ETF 투자가 가능합니다. 연금저축 한도 600만 원을 먼저 소진하세요.

2단계: IRP에 월 25만 원 (연 300만 원) 추가 납입
합산 900만 원 한도까지 채워 세액공제 148만 원(또는 119만 원)을 최대화합니다.

3단계: 여유 자금은 IRP에 추가 납입 (연 1,800만 원까지)
세액공제 한도를 초과한 납입액도 운용 수익에 대한 과세를 연금 수령 시까지 미룰 수 있어 유리합니다.

주의: IRP는 위험자산 70% 규정이 있습니다

IRP에서는 주식형 ETF 등 위험자산을 전체 금액의 최대 70%까지만 담을 수 있습니다.
나머지 30%는 채권형, 예금 등 안전자산으로 유지해야 합니다.
100% 주식 ETF 투자를 원한다면 연금저축펀드를 활용하세요.

④ 연금저축 & IRP에서 ETF 투자하는 법

두 계좌 모두에서 국내 상장 ETF를 살 수 있습니다.

운용 수익에 대한 세금을 연금 수령 시까지 미룰 수 있어 복리 효과가 극대화됩니다.

연금저축/IRP에서 살 수 있는 대표 ETF

ETF 운용 꿀팁

① 연금저축에서는 S&P500 또는 나스닥100 ETF 80~100%로 공격적 운용
② IRP에서는 주식형 ETF 70% + 단기채권 ETF 30% 구성으로 규정 충족
③ 매월 자동 납입 후 ETF 매수 → 적립식 효과
④ 리밸런싱은 연 1~2회면 충분

일반 계좌 vs 연금저축/IRP, 세금 차이

구분	일반 증권 계좌	연금저축 / IRP
매매 차익 과세 시점	매매 즉시 15.4% 배당소득세	연금 수령 시까지 과세 이연
수령 시 세율	-	연금소득세 3.3~5.5%
복리 효과	세후 금액으로 재투자	세전 금액 전체로 재투자 (강력)

⑤ 55세 이후 수령 전략 — 세금 줄이는 꿀팁

연금계좌는 어떻게 꺼내느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다.

전략적으로 수령하면 수백만 원의 세금 차이가 납니다.

수령 나이	연금소득세율	비고
만 55세~69세	5.5%	지방소득세 포함
만 70세~79세	4.4%	지방소득세 포함
만 80세 이상	3.3%	지방소득세 포함
일시금 수령	16.5%	기타소득세 적용 (최악)

일시금으로 받으면 퇴직금 원금에는 퇴직소득세가, 개인 납입금과 운용수익에는 기타소득세 16.5%가 즉시 부과됩니다.
반면 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 최대 40~50% 절감할 수 있고, 개인 납입금과 운용수익에는 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 적용됩니다.
세금 차이가 수백만 원에 달할 수 있어 가급적 연금 수령을 권장합니다.

연간 수령액 1,500만 원 한도 전략

연간 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하면 종합소득에 합산되어 세율이 높아질 수 있습니다.
가능하다면 연 1,500만 원 이내로 나눠 받는 것이 절세에 유리합니다.
초과 시에는 분리과세(16.5%) 또는 종합소득세 신고 중 유리한 방식을 선택할 수 있습니다.

IRP vs 연금저축, 어느 계좌부터 꺼낼까?

수령 순서	추천 이유
① 연금저축펀드 먼저	중도 인출이 자유로워 비상금 목적으로 활용 가능
② IRP 나중에	퇴직금 원금 포함 — 과세 구조가 달라 최대한 나중에 꺼내야 절세 효과 극대화

⑥ IRP 중도해지 패널티가 무섭다면?

IRP를 해지하면 세액공제 받은 금액을 토해내야 한다는 공포가 있습니다.

사실이지만 정확히 알면 두려울 것이 없습니다.

IRP 중도해지 시

세금 세액공제를 받은 납입액: 기타소득세 16.5%
운용 수익: 기타소득세 16.5%
단, 세액공제를 받지 않고 납입한 금액은 과세되지 않습니다.

IRP 부분 인출이 가능한 6가지 사유

① 무주택자 주택 구입
② 주택 보증금·월세 (부양가족 포함)
③ 6개월 이상 요양이 필요한 의료비
④ 파산 또는 개인회생 선고
⑤ 천재지변·사회적 재난
⑥ 가입자 사망 또는 해외 이주

IRP 중도해지 없이 급전 마련하는 방법
▶ IRP 담보대출: 적립액의 50~70% 한도로 저금리 대출 가능
▶ 연금저축 먼저 인출: 연금저축은 자유 인출이 가능합니다. (세액공제분은 세금을 내야 하지만 IRP보다 훨씬 유연합니다.)

⑦ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. IRP와 연금저축, 둘 다 만들어야 하나요?

A. 연금저축만 있으면 세액공제 한도가 600만 원에서 끊립니다.

IRP를 300만 원만 추가해도 900만 원까지 늘어나기 때문에 세액공제 혜택을 최대로 받으려면 두 계좌를 병행하는 것이 유리합니다.

돈이 빡빡하다면 연금저축 600만 원 먼저, 이후 여유가 생기면 IRP를 추가하는 방식도 좋습니다.

Q. 연금저축 ETF를 해지하면 세금은 얼마나 내나요?

A. 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익에 대해 기타소득세 16.5%를 납부합니다.

세액공제를 받지 않고 납입한 금액은 인출 시 과세되지 않습니다.

'비과세 재원'부터 먼저 인출되도록 증권사에 요청하면 세금을 줄일 수 있습니다.

Q. 직장을 그만두면 IRP는 어떻게 되나요?

A. 퇴직 시 받은 퇴직금은 IRP로 자동 이체됩니다.

IRP를 유지하면서 계속 운용할 수 있고, 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 최대 30~40%까지 절감할 수 있습니다.

퇴직금을 일시금으로 받으면 절세 기회를 날리게 됩니다.

Q. 자영업자·프리랜서도 IRP를 만들 수 있나요?

A. 가능합니다. 소득이 있는 성인이라면 누구나 IRP에 가입할 수 있습니다.

자영업자는 종합소득세 신고 시 세액공제를 받을 수 있으며, 동일한 세액공제율(13.2% 또는 16.5%)이 적용됩니다.

Q. 연금저축에서 살 수 없는 ETF가 있나요?

A. 미국에 직접 상장된 ETF(VOO, SPY 등)는 연금저축·IRP에서 매수할 수 없습니다.

해외 ETF에 투자하려면 국내 운용사가 만든 'TIGER 미국S&P500'처럼 국내에 상장된 해외ETF를 이용해야 합니다.

Q. IRP에 납입하지 않은 해에도 계좌를 유지할 수 있나요?

A. 네, 가능합니다.

IRP와 연금저축은 연간 의무 납입 금액이 없습니다.

납입하지 않은 해에도 계좌는 그대로 유지되고 기존 ETF도 계속 보유됩니다.

Q. 연금저축 계좌를 다른 증권사로 이전할 수 있나요?

A. 가능합니다.

연금저축 계좌는 증권사 간 이전이 가능하며 이전 시 세액공제 혜택이 소멸되지 않습니다.

ETF 수수료가 더 저렴하거나 운용 편의성이 좋은 증권사로 이전하는 분들이 많습니다.

핵심 요약 — 이것만 기억하세요

번호	핵심 포인트
1	세액공제 최대화: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 합산 900만 원 납입
2	ETF 공격 투자: 연금저축에서 S&P500·나스닥100 ETF 100% 운용 가능
3	IRP에서 주식형 ETF는 70%까지만 / 30%는 채권형·예금으로 채울 것
4	수령은 무조건 연금 방식으로 — 일시금은 세율이 16.5%로 3~5배 높음
5	연간 수령액 1,500만 원 이내로 나눠 받으면 저율 과세 유지 가능
6	급전 필요 시 IRP 해지 전 담보대출 또는 연금저축 먼저 인출 검토